企业在处理所得税申报时需特别关注三类风险场景：收入类目遗漏、非合规支出列支、资产处理不当。典型问题包括代扣手续费未计入收入、非正常款项长期挂账、固定资产加速折旧违规等情形。
| 风险情形 | 核查路径 |
|---|---|
| 代扣代缴手续费收入未申报 | 重点检查其他应付款项下"手续费"明细科目 |
| 政策性搬迁收入未合规处理 | 核验专项应付款科目与搬迁协议条款 |
进项抵扣合规性与视同销售处理是增值税管理的两大核心。企业需特别注意混合销售行为判定、固定资产处置税务处理、水电费转售等特殊场景的税务处理规范。
石脑油销售证明管理、自用应税品处理、产品分类标准适用等问题频发。企业需建立产品特征档案管理系统，确保税目税率适用准确。
企业需建立税务风险矩阵管理系统，实现：
