掌握企业所得税汇算清缴的核心要点，需要从基础认知到实战应用逐步深入。本课程采用阶梯式教学法，将复杂税务处理分解为可操作的实务单元。
| 教学模块 | 核心要点 | 实务价值 |
|---|---|---|
| 征收方式决策 | 查账与核定征收差异分析 | 帮助企业选择最优纳税方案 |
| 申报表填报 | 12类附表填报规范 | 规避申报常见错误 |
以2021版企业所得税年度纳税申报表为蓝本，逐项解析封面信息录入规范、基础信息表填报注意事项，重点剖析收入明细表与成本支出表的勾稽关系。
针对企业完成汇算清缴后的特殊账务处理需求，详细演示补缴税款、多缴退税等场景的会计处理流程，结合电子税务局操作界面进行全流程演示。
案例说明：某制造企业完成汇缴后发现多预缴税款35万元，课程将分步演示退税申请流程及相应会计科目处理。
课程采用"政策解读+表单演示+系统实操"三维教学模式，特别设置申报表填报模拟系统，学员可在线进行全真申报演练，系统自动检测填报合规性。
